老师,在2025年5月交了房租是 178750元,然后在5月做 问
借应付账款81250 贷利润分配未分配利润74541.28, 应交税费应交增值税进项转出6708.72。 答
从母公司间接 取得统借统还借款元,不属于关联方借 问
你好, 1. **《企业所得税法实施条例》第一百一十九条 - 该条款明确:关联方债权性投资包括**直接或间接从关联方获得的**需偿还本金或支付利息的融资。但统借统还业务的资金**实质来源于金融机构**(母公司作为统借方统一借款后再分拨给下属单位),因此**不属于关联方间接债权性投资范畴, 2. **财税〔2016〕36号文(增值税政策)** - 虽然该文件主要规范增值税免税政策,但其中对“统借统还”的界定也间接支持其**非关联方借贷属性**。文件明确: - 统借统还利息收入免征增值税的条件是**利率不高于金融机构借款利率**,且资金来源于金融机构或债券市场。 答
老师,选项C哪里不对,半数以为不就等于过半数吗 问
您好,就是有细微的差别哦,“半数以上” 包含50%本身(即≥50%)。“过半数” 不包含50%(即>50%) 答
老师,你好,请问电梯维保费、转售电费、转售水费,要 问
您好,是的,这个是要交印花税的 答
老师,文化事业建设税申报数据是哪里来的? 问
增值税相关申报表:一般纳税人依据《增值税纳税申报表附列资料一》“6% 税率价税合计” 取值带出;小规模纳税人分未报送和报送附列资料两种情况,分别按 “应税服务应征增值税不含税销售额本期数 ×(1 %2B 3%)” 或 “应税服务全部含税收入” 取值带出,且都可修改。 应税服务扣除项目清单:有扣除项目时,按清单 “合计” 项确定 “减除项目本期发生额”,据此计算相关扣除数据。 计费收入:含 “应征收入” 和 “免征收入”,符合免征条件填 “免征收入”,不符合则填 “应征收入”(减除前的全部含税价款和价外费用),“本年累计” 是各月(期)数之和。 期初数据:“减除项目期初金额” 是上期 “减除项目期末余额” ;“期初未缴费额” 是上期 “期末未缴费额”。 答

老师,第四季度已经结账了,发现一笔错账,能不能反冲回去,进行调账?11月份开了一份专票,没有确认收入,我在12月份冲了11月份的账,确认了收入,现在我可以把12月份的调整分录删掉,直接到11月份把账改过来吗
答: 可以的直接修改2019年凭证 不需要在本月调整 这样最方便
老师我想问你下调整2018年度未确认收入,怎么做分录,还有滞纳金
答: 均通过以前年度损益调整,收入记贷方,滞纳金记借方
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
18年没确认收入,放预收账款,但确认了成夲。19年初确认收入,用以前年度损益调整怎么调账,分录是什么?
答: 你好,你是调成本还是调收入呀。

