购买金税盘花费480元，专票，已认证，请问这个情况该如何做分录？

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 15:31

专票我已经认证了。金额436.56，税额是43.44。如何做进项税额转出

月月老师 解答

2020-01-08 15:33

你好，这个税票 可以全额抵扣的，不需要认证的。
借：管理费用—办公费
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：管理费用—办公费
贷：应交税金—增值税（进项税额转出）

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 15:34

那个进项税额转出的金额是436.56还是43.44元？

月月老师 解答

2020-01-08 15:35

你好，进项税额转出43.44

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 15:56

本月销项税额7110.91，进项税额5191.64元（包含已认证了滴金税盘发票税额43.44），月末，我该怎么做分录？

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 15:56

需要把已认证的金税盘税发票做进项税额转出

月月老师 解答

2020-01-08 15:58

你好
借：销项税额 7110.91
进项税额转出 43.44
贷：进项税额 5191.64
减免税额 480
转出未交增值税1482.71
借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 1482.71
贷：应交税金—未交增值税 1482.71

🎀小胖🎀 追问

2020-01-08 16:28

老师你好，我再请问下根据一下数字我还如何结转本年利润会计分录:12月末利润表中利润总额是30565.35，所得税是2919.10，净利润是27646.25。本年累计数据是:利润总额是23098.99元，所得税是2619.10元，净利润是20179.89元。

月月老师 解答

2020-01-08 16:43

你好，你的科目余额表本年利润余额是多少，结转到未分配利润，年末本年利润无余额。

🎀小胖🎀 追问

2020-01-09 04:09

老师，麻烦再问下:（1）若本月销项税额为0，进项税额为90，那么相关月中和月末的会计分录该如何做？
（2）若本月销项税额为60，进项税额为100，相关的月中和月末会计分录该如何做？

月月老师 解答

2020-01-09 08:56

你好，
（1）
借：转出多交增值税
贷：进项税额 90
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—增值税（转出多交增值税）
借：销项 60
转出多交增值税40
贷：进项 100
借；应交税金—未交增值税 40
贷；应交税金—增值税（转出多交增值税）40

🎀小胖🎀 追问

2020-01-09 09:16

谢谢老师了，那实缴税额与账面税额有差额怎么做呢？比如1月末未交增值税是100，个税是70，2月扣税金额增值税是99，个税是79，这个之间差额怎么做分录啊

月月老师 解答

2020-01-09 10:11

你好，增值税和个税是两种税，不需要结转差额的。

🎀小胖🎀 追问

2020-01-09 12:36

请问，上月进项税额是100，本月销项税额是300，进项税额是150，那么月末相关会计分录怎么做啊？

月月老师 解答

2020-01-09 13:13

你好，
借：销项税额150
贷：进项税额250
转出未交增值税
借：应交税金-增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金-未交增值税

🎀小胖🎀 追问

2020-01-09 13:30

若上月有留抵税额，而本月销项税额大于进项税额，且本月应纳税额加上上月留抵税额后本月末会有继续留抵税额，那本月末还需要计提附加税额不？

月月老师 解答

2020-01-09 13:36

你好，进项大于销项税额，是不需要缴纳增值税，同时也不需要计提附加税的。