请问老师，我司是小规模纳税人，代开专票的增值税当月交款的，计提增值税和增值税交款时的会计分录怎么做呢？

Vicky 追问

2020-01-08 15:41

不计提的话应交税费期末有余额这样对吗？

龙枫老师 解答

2020-01-08 15:54

你好，如果没计提不应该有的啊

Vicky 追问

2020-01-08 16:01

那要是借方：应交税费    100
        贷方：银行存款   100
那不是应交税费借方有100的余额吗

龙枫老师 解答

2020-01-08 16:46

所以要先计提的才能冲掉的啊

Vicky 追问

2020-01-08 16:51

那计提的分录怎么写呢

龙枫老师 解答

2020-01-09 09:08

借 银行存款
贷 主营业务收入
     应交税费