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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-08 22:07

您好
1月份
借：管理费用-工资 80000
贷：应付职工薪酬-工资 80000
上交社保 个人所得税
借：其他应收款-个人社保费 10000
借：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款
2月发放工资
借：应付职工薪酬-工资 80000
贷：其他应收款-个人社保费 10000
贷：应交税费-个人所得税 5000
贷：银行存款 65000

苏杭 追问

2020-01-08 22:29

老师您好，请问1月份发完上年12月工资后，上年所有工资已发放完毕，是否以下科目：应付职工薪酬-工资 、其他应收款-个人社保费、应交税费-个人所得税余额都应该为0？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:31

一月份这三个科目都有余额啊 您看上面分录就知道 
2月份发放了工资后才余额为0 不是1月份

苏杭 追问

2020-01-08 22:38

老师您好，现在2020年1月8日，正在做2019年12月的账，2019年的工资还剩11月和12月的没有发放，请问待12月所有账目全部处理完后，账上上述三科目余额应该是多少？谢谢（应付职工薪酬-工资 16万、其他应收款-个人社保费2万、应交税费-个人所得税5000元）是吗，

bamboo老师 解答

2020-01-08 22:42

您上面给我说的是1月份的业务 没有体现12月的啊 您要给说112月份计提了多少工资金额 上交了多少社保跟个人所得税

苏杭 追问

2020-01-08 23:00

每个月都是一样的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-08 23:06

那每个月都会有余额 等次月发放工资后才没有余额

苏杭 追问

2020-01-08 23:15

个税不需要提前计提把？谢谢

bamboo老师 解答

2020-01-09 06:37

个税是包含在工资里面计提的 发放工资的时候扣除

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您好 1月份 借：管理费用-工资 80000 贷：应付职工薪酬-工资 80000 上交社保 个人所得税 借：其他应收款-个人社保费 10000 借：应交税费-个人所得税 5000 贷：银行存款 2月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 80000 贷：其他应收款-个人社保费 10000 贷：应交税费-个人所得税 5000 贷：银行存款 65000
2020-01-08 22:07:38
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-13 14:09:00
1、 计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资10 一社保(公司负担3 贷:应付职工薪酬-I资10 一社保-公司负担3 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资10 贷:银行存款7 贷应交税费一应交个人所得税1 其他应付款一社保 (个人负担)2 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担)3 其他应付款一社保 (个人负担)2 应交税费一应交个人所得税1 贷:银行存款
2019-12-13 13:34:27
你好， 1、计提工资：借：管理费用——工资 10 ——社保3 贷：应付职工薪酬——工资 10 ——社保（公司）3 发放工资 ，借：应付职工薪酬——工资 10 贷：应交税费——应交个税1 其他应付款 ——社保（个人） 银行存款 7 2、借：应交税费——应交个税 1 应付职工薪酬——社保（公司）3 其他应收款——社保（个人）2 贷：银行存款6 3、发放工资 ，借：应付职工薪酬——工资 10 贷：应交税费——应交个税1 其他应收款 ——社保（个人） 银行存款 7
2019-12-13 13:23:52
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 扣缴，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
2019-07-16 13:31:14
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精选问题

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