当年内发现公司前几个月增值税缴错品目，后去做变更，税务要求先重新补缴前几个月税款，并且有滞纳金，后退税，那怎么做分录？

ame t h y s t 追问

2020-01-09 11:16

之前是交错品目了，应该交销售货物，但是变成交服务了，所以把前面几个月的税又交了一遍，有滞纳金，后面退税回来

maize老师 解答

2020-01-09 11:25

那你账上主营业务收入不是错么？应交税费这个也错吧？那冲掉之前这个分录 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税 销项税额， 把前面几个月的税又交了一遍， 借未交增值税 贷银行，之后退回做借银行 贷未交增值税，销项税额这个负数重新做销项税额 这个余额结账到转出未交增值税下面