老师 我们平时总公司给分公司拨款的 其他应收款 余额，跟分公司其他应付款-总公司  年末要消除么？分录怎么做？还有年末分公司的未分配利润（负数）用不用结转到总公司账上？分公司设立时是独自核算的 自己报增值税

请问老师，我公司开账初始数据有本年的应收账款，本年的其他应付款；上年度的其他应收款。我把本年的应收贷方计入本年利润，上年度的其他应收（给出去的钱是以前赚的）计入未分配利润。这样可以吗

答： 可以的

2018年审计的时候其他应付款负数重分类至其他应收款，借：其他应收款 贷 其他应付款，然后费用化做审计调整 借：研发费用 贷：其他应收款 企业没有调表也没调账，2019年这笔分录要累调吗？ 借：年初未分配利润 贷：其他应收款，这样做对吗

答： 是的，需要做累调的，这个分录是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师我想问一下 年初新建帐套时，没有上一年做根据，本企业没有现金根据，录入现金期初余额是我该怎么入，还有其他应付款，其他应收款库存商品，应付应收都已经入完了，借贷不平的金额我可以都入到利润分配-未分配利润里边吗

答： 嗯，不平的用利润分配未分配利润