请问，18年客户的预收款在18年年终已结转为收入,但2019年时，这客人发生了付款，这笔付款是从上年的预收款里支出，那现在要支付的分录怎么做？

搖珠????36選7 追问

2020-01-09 13:41

小规模不用交税的

搖珠????36選7 追问

2020-01-09 13:42

当时认为客户完案就结转了，今年才发现还有钱要支付，所以怎样做支付？

安与逸老师 解答

2020-01-09 13:58

是你们公司支付给客户吗，意思就是你们发生了销货退回吗

搖珠????36選7 追问

2020-01-09 14:02

我们是服务业，收的是服务费，我们收了客户钱，上年入了收入，现在发现是要从中给第三方费用的

安与逸老师 解答

2020-01-09 14:07

借：销售费用
 贷：银行存款

搖珠????36選7 追问

2020-01-09 14:24

不是应该冲减上年这个客户的收入吗？

安与逸老师 解答

2020-01-09 14:39

你们是支付给第三方的费用，不应该冲减有关那个客户的收入

搖珠????36選7 追问

2020-01-09 16:18

怎么不关，现在是为这个客户支付第三方的费用，但之前己结转了，现在出账应挂哪里

安与逸老师 解答

2020-01-09 16:33

如果你们不是付中介费的话，那就借：以前年度损益调整-主营业务收入
                                                     贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
  贷：以前年度损益调整-主营业务收入