建安业，收到各种进项票，借工程施工 应交税费-应交增值税进项税额 贷银行存款/应付账款，后期还要做什么账务处理，会计分录？如果当月进项抵扣很多，大于销项，如何做账？附加税如何做，谢谢！

飞翔的秋秋 追问

2020-01-09 22:47

附加税也不需要计提是吗

赵海龙老师 解答

2020-01-09 22:48

不缴纳就不要计提了

飞翔的秋秋 追问

2020-01-09 22:51

麻烦把结转的分录说一下吧

赵海龙老师 解答

2020-01-09 22:59

借：应交税费-应交增值税转出未交增值税
 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
  贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税

飞翔的秋秋 追问

2020-01-09 23:31

上面就是我从收到票，到当月抵扣后，完整的增值税账务处理了，不需要再做别的了是吧

赵海龙老师 解答

2020-01-09 23:46

只需要税结转就可以了

飞翔的秋秋 追问

2020-01-10 10:11

现在本月的进项税大于销项，怎么做会计分录呢？

赵海龙老师 解答

2020-01-10 10:21

借：应交税费-应交增值税转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税转出未交增值税


就是这个分录啊