所得税问题： 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税。 月末结转 借：本年利润 贷：所得税费用 计提的时候根据本年利润数据来的，那么这个数据应该是科目余额表可以查到，问题是做完这笔计提后，我们月末结转又做了本年利润的科目，那么这样本年利润的数据不是变了吗？那我做计提时根据的本年利润数据是正确的吗？ 有点晕。 是不是他们是一个先后关系？

sa 追问

2020-01-09 23:25

老师，直接先将相关数据填入后得到的净利润来计提所得税就好了是嘛？ 那现在做的利润表和结账后的利润表有区别吗

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-09 23:30

同学你再理解下，交的所得税，是利润表上的利润总额进行调整后算所得税费用呢 ，算出来的所得税费用进行计提，填利润表