为什么应纳税额和应补税额不一样，我做计提的分录到底该用哪个数字

在申报系统已经申报了11万的加计抵减额，但是一直没有做加计抵减的计提分录，应纳税额也一直小于0，可不可以不做加计抵减的计提？

答： 补上，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入

老师去年可以享受加计提减政策10，销项40518.61，进项32167.84，应纳税额8350，让我重新申报，只要交5133.99，分录怎么做呀

答： 借销项税额40518.61 贷进项税额 32167.84，转出未交增值税40518.61 -32167.84，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8350.77 贷：应交税费-未交增值税8350.77 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 8350.77 贷：银行存款 5133.99 其他收益/营业外收入8350.77 - 5133.99

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

留抵数通过什么科目计提，比如说本月的应纳税额是5万，上月留抵是4万 ，怎么写分录

答： 借：应交税费--应交增值税（销项税额）5，贷：应交税费--应交增值税（进项税额）4，应交税费-应交增值税（未交增值税）1