在申报系统已经申报了11万的加计抵减额，但是一直没有做加计抵减的计提分录，应纳税额也一直小于0，可不可以不做加计抵减的计提？

小妮子6789 追问

2020-07-28 14:58

应纳税额一直是0

maize老师 解答

2020-07-28 15:03

抵减吗，抵减过吗，有抵减过转，没有不做你这个对应减免转这个月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：
其他收益/营业外收入

小妮子6789 追问

2020-07-28 16:13

没有抵减过

maize老师 解答

2020-07-28 16:26

没有就不做处理，几时抵减几时做上面分录

小妮子6789 追问

2020-07-28 17:34

是什么分录都不用做吗？等有税要抵减的时候再做分录，是这意思吗？

maize老师 解答

2020-07-28 17:35

是的，是的，是的，是的