老师辛苦了，我咨询一个暂估入账的问题，我单位每月收到货物后都有销货单并且销货单上的价格是发票价，发票有时会几个月之后才会收到。我能否在收到货物当月做“贷：应付账款-暂估价格”次月不冲销，等到几月后收到发票后再直接“借：应付账款-暂估价格 贷：应付账款”这样处理。

老师辛苦了，我咨询一个暂估入账的问题，我单位每月收到货物后都有销货单并且销货单上的价格是发票价，发票有时会几个月之后才会收到。我能否在收到货物当月做“贷：应付账款-暂估价格”次月不冲销，等到几月后收到发票后再直接“借：应付账款-暂估价格 贷：应付账款”这样处理。

答： 您好 可以在收到发票的当月冲销 这样账务处理正确的

上个月进了原材料一批，付款了，没有发票，做的是暂估。这个月领的发票，因为是小规模。暂估和入账的话到底是130还是价税合计136.06呢上个月付款的时候借；预付账款 贷；库存现金暂估入库借；原材料 130 贷；应付账款-暂估130根据发票冲销暂估借；应付账款-暂估 贷；原材料根据发票入账借；原材料130 应交税费-应交增值税6.06 贷；应付账款136.06

答： 那就是第一笔凭证做成应付账款处理

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，像我公司没有购进发票，成本我是暂估入账的，如果公司后期一直不采购就没有成本发票，那账上的应付账款就会一直挂账，这可咋办

答： 如果你成本暂估的， 后期一直没有发票来 ，你可以冲销暂估， 应付账款就冲销了