老师，你好，我公司18年第四季度所得税忘记申报了，19年3月份补申报的时候交了71.18，请问怎么做分录

菠萝 追问

2020-01-12 15:52

没有

菠萝 追问

2020-01-12 15:54

18年11月开业，没做账也没报税，后来3月的时候去大厅申报了一下，收入是对的，费用是估的，交了71.18。

菠萝 追问

2020-01-12 15:55

现在18年的账做了，成本费用和之前申报的18年第四季度的就对不上了，可以去大厅重新申报18年财务报表吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-12 15:56

你好 补计提 补缴纳。 计提 借 以前年度损益调整  贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  再 借 利润分配-未分配利润  贷以前年度损益调整

菠萝 追问

2020-01-12 16:09

那滞纳金呢，当时也补了印花税，是不是也要这样做，金额4.4

菠萝 追问

2020-01-12 16:14

印花税也和所得税一起补计提吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-12 16:21

你好 印花税也要这样做 滞纳金直接计入营业外支出科目就可以了。

菠萝 追问

2020-01-12 16:24

也要补计提吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-12 16:25

你好 印花税也是需要补计提的，滞纳金不需要，直接缴纳就可以了。

菠萝 追问

2020-01-12 16:27

这样可以吗，老师

答疑苏老师 解答

2020-01-12 16:29

你好 同学这个是直接缴纳了，也是可以的。不过不正规。

菠萝 追问

2020-01-12 16:58

我们18年11月开业，19年是不是就没有所得税年报呀？印花税是走税金及附加还是应交税费呢，老师你看一下这个对吗

答疑苏老师 解答

2020-01-12 16:59

你好 这样做印花税走的是税金及附加，没有所得税就不用缴纳。