老师，请问，账上未交增值税有留抵，但是增值税申报表上没有，怎么样才能把把这块留抵去掉？

远航 追问

2020-01-12 17:14

有800多块吧，谢谢老师

江老师 解答

2020-01-12 17:16

也是这样处理平账处理。要不就是计入营业外支出
借：营业外支出
贷：应交税费——未交增值税

远航 追问

2020-01-12 17:27

老师，如果账上有应交增值税，但是增值税申报表上没有，是否可以做您上边列举的相反的分录呢？

江老师 解答

2020-01-12 17:29

这个是你需要根据实际的情况进行账务处理。应交税费科目属于税务稽查关注的科目，不能随便调