12月计提的个税，与1月申报的时候系统实际计算的金额不一致，系统所有金额都是按3%来计算，导致实际扣缴金额比计提少，这部分差异怎么处理？

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 19:22

这个系统应该是预交的，以后可能要补的

郭老师 解答

2020-01-12 19:24

后期补让她们自己次年汇算补

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 19:27

那我以后计提是不是也是按3%计提

郭老师 解答

2020-01-12 19:36

不一定的，应纳税所得额36000以内的是3%
下月开始从第一个月开始了，不累加了

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 19:38

问题是我现在计提的跟系统计算
的金额不一样呢？账好难处理

郭老师 解答

2020-01-12 19:39

红冲进更多计提的
借应交税费贷应付职工薪酬
发下去借应付职工薪酬贷银存

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 19:45

你们是怎么算个税的

郭老师 解答

2020-01-12 19:47

本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额

累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 19:53

这个是官方回答，实际操作就是跟我这样不对

郭老师 解答

2020-01-12 20:03

税务局培训的文件也是这个
官方？按正确的公式这是
不按这个就算不对
实际操作自己做工资表
我这边没有，我不算工资的

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 21:22

原来系统是按年来计算的，我们每月计算就会有差异

郭老师 解答

2020-01-12 21:24

那就是，19年开始都是按年累计

Mr Cool???? 追问

2020-01-12 22:13

就好像19年11月份入职，就算扣除费用月收入1万，那19年的全年收入不会超过3.6w啊，这样的人也是按3%来算？

郭老师 解答

2020-01-12 22:17

是的
次年汇算清缴去退税