职工11月份工资12月下发的，当时计算个税需要缴纳11元，但实际1月初报税时不用缴纳，现在下发工资，需要把扣的11元个税钱补给员工，凭证应该怎么做呢？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-01-14 13:45

你好那你之前发放工资意思是扣除了个税的借应交税费-应交个人所得税 11 贷其他应付款 -某员工 11 借其他应付款-某员工11 贷银行存款11

???? 追问

2020-01-14 14:03

11月工资，借：应付工资6000，贷：应交税金11，贷：银行存款5989.
12月工资，借：应付工资6000，借：应交税金11，贷：银行存款6011.
是这样做12月份工资的凭证吗？

meizi老师解答

2020-01-14 14:10

你好你不是不扣个税吗就冲应交税费=个税的科目11元看我上面给你写的分录

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