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送心意

蒋飞老师

职称： 注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

2020-01-14 15:12

你好！

1.我在每个月做账时，食堂员工工资需要计提吗？发放的时候是学校的一般户付款。工资这一块做会计分录需要怎样做？
…月底计提
借：管理费用…工资
贷：应付职工薪酬

次月发放
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

2.学生食堂购买肉类，青菜等。简化做账，不计入原材料，直接可以吗？贷方是写：其他应付款—学校还是其他应付款—X X供货商？
……借：主营业务成本
贷：应付账款…xx供应商

Domay~ 追问

2020-01-14 15:17

饭堂是非独立核算，所有收支都是学校的一般户进出，不涉及银行存款。如果每个月月底计提，借：管理费用，贷：应付职工薪酬。那么下个月学校账户发放的时候，饭堂这边做账？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:24

借：应付职工薪酬
贷：其他应付款—学校

Domay~ 追问

2020-01-14 15:30

好的，那购买食材那些。购买的时候是收到货，账款下个月再结算。那我原材料入库时，借：主营业务成本 贷：应付账款—XX供应商，下个月学校账户付款，借：应付账款—XX供货商，贷：其他应付款—学校？

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:59

你好，

对的。

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