送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-01-14 15:12

你好!

1.我在每个月做账时,食堂员工工资需要计提吗?发放的时候是学校的一般户付款。工资这一块做会计分录需要怎样做?
…月底计提
借:管理费用…工资
贷:应付职工薪酬

次月发放
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

2.学生食堂购买肉类,青菜等。简化做账,不计入原材料,直接可以吗?贷方是写:其他应付款—学校还是其他应付款—X X供货商?
……借:主营业务成本
贷:应付账款…xx供应商

Domay~ 追问

2020-01-14 15:17

饭堂是非独立核算,所有收支都是学校的一般户进出,不涉及银行存款。如果每个月月底计提,借:管理费用,贷:应付职工薪酬。那么下个月学校账户发放的时候,饭堂这边做账?

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:24

借:应付职工薪酬
贷:其他应付款—学校

Domay~ 追问

2020-01-14 15:30

好的,那购买食材那些。购买的时候是收到货,账款下个月再结算。那我原材料入库时,借:主营业务成本 贷:应付账款—XX供应商,下个月学校账户付款,借:应付账款—XX供货商,贷:其他应付款—学校?

蒋飞老师 解答

2020-01-14 15:59

你好,

对的。

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你好! 1.我在每个月做账时,食堂员工工资需要计提吗?发放的时候是学校的一般户付款。工资这一块做会计分录需要怎样做? …月底计提 借:管理费用…工资 贷:应付职工薪酬 次月发放 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 2.学生食堂购买肉类,青菜等。简化做账,不计入原材料,直接可以吗?贷方是写:其他应付款—学校还是其他应付款—X X供货商? ……借:主营业务成本 贷:应付账款…xx供应商
2020-01-14 15:12:40
您好,先红冲去年的 再根据发票金额入账
2019-07-15 16:50:22
你们是企业会计准则做账的吗?预收应该是借银行存款贷预收账款
2020-02-29 18:18:51
学员你好,员工买药也是需要确认收入的。借:库存现金 贷:主要业务收入 应交税费-应交增值税 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品 结算药品款时 借:库存商品 贷:银行存款
2018-01-16 10:29:12
你好 这个业务发生的支出应该是与你的主营业务收入相关的,所以借方走主营业务成本 由于是个人垫付的情况 所以挂的其他应付款贷方
2019-05-20 09:53:08
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