关于利润分配以下的二级科目结转到利润分配－未分配利润中，例如可供分配利润为150万，提取法定20万，分红80万。第一步分配，借：利润分配－提取法定盈余公积20，应付现金股利或利润80，贷：盈余公积－法定盈余公积20万，应付股利80万。第二步结转，借：利润分配－未分配利润50，贷:利润分配－提取法定盈余公积20，应付现金股利或利润80。老师，按这个思路做下来，最后不平啊，但是明明未分配利润是50啊，哪里不对？

婯婯 追问

2020-01-14 22:19

但是，最后一步分录怎么做平啊？

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 22:59

你需要怎么做平啊？你这个余额就是在未分配利润里面呀。如果说你企业留企业没有分配出去的利润，是放在利润分配未分配利润里面。