一般纳税人，没有实际经营，就是18年12月买的物品，开的专用发票，当时是做费用入账，没有分税额，也没有销项，19年11月才开始认证，平时没什么业务的，我想问下账务上分录怎么调整哈

如意的老鼠 追问

2020-01-15 11:20

11月认证

如意的老鼠 追问

2020-01-15 11:22

买了个税控盘，金额480的，不打算全额抵扣，19年11月只认证了勾选专用发票的那部分税额，金额不大20几块，跨年度认证，想问下账务上怎么处理哈

郭老师 解答

2020-01-15 11:23

借管理费用，进项贷银行存款。

郭老师 解答

2020-01-15 11:23

之前的费用抵扣了吗？如果抵扣了，借管理费用负数借进项。

如意的老鼠 追问

2020-01-15 11:31

18年买的，之前入了费用没有做全额抵扣，就是19年11月认证了这部分税额，想问下税额这个分录是怎么做哈

如意的老鼠 追问

2020-01-15 11:32

之前没做抵扣的，也没认证，因为没业务

郭老师 解答

2020-01-15 11:35

借管理费用负数，借进项。

如意的老鼠 追问

2020-01-15 11:56

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2020-01-15 11:58

不用客气的。