老师问一下，2018年忘记计提专用基金～发展基金，审计让调到2020年，请问分录是什么

云朵女郎 追问

2020-01-15 12:37

说是让放在以前年度损益里

安与逸老师 解答

2020-01-15 12:39

你们计提发展基金的分录是什么呢，如果涉及损益科目，就把损益科目改为以前年度损益调整科目。再结转以前年度损益调整科目至利润分配未分配利润。

云朵女郎 追问

2020-01-15 12:44

如果计提，借：非财政补助结余分配
         贷：专用基金～发展基金
     借：事业基金
    贷：非财政补助结余分配

安与逸老师 解答

2020-01-15 12:52

借：以前年度损益调整
贷：专用基金～发展基金
借：事业基金
贷：以前年度损益调整

云朵女郎 追问

2020-01-15 12:53

那不是还是补计提吗？只是换了个名称

安与逸老师 解答

2020-01-15 12:58

是的，换个科目进行补计提。

云朵女郎 追问

2020-01-15 13:06

谢谢，明白了

安与逸老师 解答

2020-01-15 13:15

不用谢，希望可以帮助到你。