老师，我们公司是1月份支付12月份的工资，1月份扣了大额260.我们是先支付，后计提，但做工资表里没有给扣大额，导致社保大额有260的借方余额，说下月发工资在扣回来！那我现在社保大额额的借方余额怎么冲

老师，我们公司是1月份支付12月份的工资，1月份扣了大额260.我们是先支付，后计提，但做工资表里没有给扣大额，导致社保大额有260的借方余额，说下月发工资在扣回来！那我现在社保大额额的借方余额怎么冲

答： 你好不要冲啊，下月收回来就平的

账面余额不足怎么计提工资社保？

答： 你说的账面余额不足是没有账上没有钱了 计提工资，暂不发放即可

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我是政府会计，请问我单位发工资时是零余额发应发工资，社保部分基本户代发后零余额归垫付。按照案例，应发工资128200元，应扣个人社保12230、年金4892、公积金14676、个税27.36。假设单位社保部分也为12230，合计244460元。这里计提工资、计提社保、发放工资、发放社保的四笔财务会计分录应该怎么做？

答： 您好，1、计提工资：借：业务活动费用——工资福利费用 128200，贷：应付职工薪酬——基本工资128200，2、计提单位负担社会保险费：借：业务活动费用——工资福利费用 12230贷：应付职工薪酬——社会保险费12230，3、代扣个人应负担的社会保险费、公积金、个税、年金：借：应付职工薪酬——基本工资 31825.36，贷：应付职工薪酬——社会保险费12230，应付职工薪酬——社会保险费——职业年金 4892，应付职工薪酬——住房公积金 14676，其他应交税费——应交个人所得税 27.36，4、支付工资：借：应付职工薪酬——基本工资 96374.64，贷：零余额账户用款额度96374.64，5、缴纳社保：借：应付职工薪酬——社会保险费24460，贷：零余额账户用款额度24460