学校食堂非独立核算，没有独立银行账户。1.我在每个月做账时，食堂员工工资需要计提吗？发放的时候是学校的一般户付款。工资这一块，我在当月做计提。借：管理费用，贷：应付工资。下个月学校发放时，我这边做账，借：应付工资，贷：其他应付款—学校？2.学生食堂购买肉类，青菜等。简化做账，不计入原材料，当月直接借：主营业务成本，贷：应付账款—XX公司。下个月付款时，借：应付账款—XX公司，贷：其他应付款—学校？

Domay~ 追问

2020-01-17 21:06

老师，我想问一下，学校食堂购买液化石油气时，是先买回来，学校下个月付款的。借：营业费用—管道煤气费，贷：其他应付款—学校。那如果购买的时候，是饭堂管理人员先代付，下个月学校才付款。那么这种情况，本月购买时和下个月学校付款时，怎样做会计分录？

文文老师 解答

2020-01-17 21:13

借：营业费用—管道煤气费，贷：其他应付款—个人
学校支付时 借：其他应付款—个人 贷：其他应付款—学校

Domay~ 追问

2020-01-17 21:18

多谢老师！我还有一个问题，为食堂员工进行菜式培训时，先买了菜，款未付。购买时，贷方是用应付账款—XX公司，还是其他应付款—XX公司？

文文老师 解答

2020-01-17 21:19

购买时，贷方用应付账款—XX公司

Domay~ 追问

2020-01-17 21:26

学校在购买管道煤气时，先安装好了，后来才付款。除了付款的回单，没有别的原始凭证。我在做饭堂账的时候，这次分录后面就没有原始凭证了，这该怎么办

文文老师 解答

2020-01-17 22:08

不能再去获取发票吗？

Domay~ 追问

2020-01-17 22:16

好的，我再去了解一下。感谢老师！

文文老师 解答

2020-01-17 23:04

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！