芬芳
于2020-01-19 15:19 发布 1041次浏览
郭老师
职称： 初级会计师
2020-01-19 15:43
老师，12月份科目余额表如下，请问如何年度结转这个税金：进项税金 借方3859195.34 转出未交增值税 借方64863.97，销项税额 贷方3924338.09 进项税额转出 贷方95.9，未交增值税 贷方33857.13，应交城建税 贷方1692.86，应交教育费附加 贷方1692.85，谢谢老师作答！
答： 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税3859195.34 贷应交税费-应交增值税-进项3859195.34 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税3924338.09 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税65142.7564863.97 贷应交税费-未交增值税
计提增值税、附加税和印花税时，借：应交税务-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：营业税金及附加 贷：应交税务-城建/教育费/地方教育费 借：管理费用 贷：应收税费-印花税 对吗
答： 您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 后面那个是计入税金及附加。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
结转应交税费中的增值进项税额和销项税额到未交增值税科目，并根据本期未交增值税计提城建税和教育费附加，城建税计提比例为本期未交增值税的7%，教育费附加的比例为5%,这个题目怎么做？
答： 结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，计提附加税，借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税 、教育税附加
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