老师，12月份科目余额表如下，请问如何年度结转这个税金：进项税金 借方3859195.34 转出未交增值税 借方64863.97，销项税额 贷方3924338.09 进项税额转出 贷方95.9，未交增值税 贷方33857.13，应交城建税 贷方1692.86，应交教育费附加 贷方1692.85，谢谢老师作答！

郭老师 解答

2020-01-19 15:47

第三个分录也就是最后的那个不要做
借进项转出
贷转出未交增值税95.9

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税65142.75-64863.97+95.9+33857.13
贷应交税费-未交增值税
这个是你单位需要交的增值税
城建税教育附加你看下一月份是不是应该交这些

芬芳 追问

2020-01-19 15:54

老师，问没有看懂下半个回答

芬芳 追问

2020-01-19 15:55

65142.75是哪里的数字？

郭老师 解答

2020-01-19 15:57

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税3859195.34
贷应交税费-应交增值税-进项3859195.34

借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税3924338.09

借进项转出
贷转出未交增值税95.9
这个能看懂的吧

郭老师 解答

2020-01-19 16:05

65142.75是哪里的数字？
销项-进项的出来的

芬芳 追问

2020-01-19 16:37

芬芳 追问

2020-01-19 16:38

老师，这个结转完后为什么还有转出未交增值税贷方余额  374.68，真的看不懂了

郭老师 解答

2020-01-19 19:46

3924338.09-3859195.34+95.9-64863.97

销项减进项加进项转出点转出，未交增值税借方。

这个算出来的
然后继续结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税374.68