老师，请问我想把这个增值税三级科目调整下，数据不带到下一年，我怎么做分录

壹????人 追问

2020-01-19 18:20

是这样的吗

江老师 解答

2020-01-19 18:23

一、理论上的准确的分录是这样的
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）632.74
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）16063.19
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）16695.93
2、借：应交税费——未交增值税16063.19
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）  16063.19

壹????人 追问

2020-01-19 19:12

老师，为什么还要做第二个分录

江老师 解答

2020-01-19 19:16

这个就是需要将期末留抵的增值税结转计入“应交税费——未交增值税”科目，不管是交税还是不交税，都是结转至此科目，此科目形成借方余额表示留抵的增值税，如果是贷方余额表示需要交的增值税
交增值税时的分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）
交税平账

壹????人 追问

2020-01-19 19:18

谢谢老师，明白了

江老师 解答

2020-01-19 19:19

有不明白的问题再咨询