送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-01-28 14:12

留抵税额是直接在未交增值税借方体现,不需要另外处理了

qiaohua 追问

2020-01-28 14:14

就是当月销项税额减去进项税额后自动形成的留抵税额,之后再做转出多交增值税是么

陈诗晗老师 解答

2020-01-28 14:26

你直接正常的进项和销项转出处理,然后进项大于销项会自动是未交增值税借方余额。

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相关问题讨论
留抵税额是直接在未交增值税借方体现,不需要另外处理了
2020-01-28 14:12:31
 你好;  借方挂着余额   留底即可; 这个月做L   如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借  应交税费-未交增值税贷银行存款   
2022-11-01 10:12:20
同学你好,对的呢。根据当月应纳增值税=销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出
2020-04-29 14:45:18
结转到转出未交增值税下面去
2019-05-30 11:52:12
您好,是这样的,你销项大还是进项大?
2022-02-07 21:05:13
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