送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-01-30 20:21

递延所得税资产的是计税依据大于账面金额的,一般是不通过以前年度损益调整的

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相关问题讨论
递延所得税资产的是计税依据大于账面金额的,一般是不通过以前年度损益调整的
2020-01-30 20:21:58
资产的账面价值大于计税基础,相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多,构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债,所以是贷递延所得税负债
2021-08-16 11:08:59
分录一是把公允价值变动损益300换成正确的其他综合收益300(其他权益工具投资确认其他综合收益),分录2是把所得税费用,替换为其他综合收益(递延所得税对应的是其他综合收益,所以换成其他综合收益)分录3是把错误分录中扣除递延所得税后的未分配利润冲回去,分录4是把盈余公积冲回去。--思路是原来确认公允价值变动损益是错的,所以公允价值变动损益,因此确认的所得税费用和未分配利润/盈余公积都要冲回去
2020-07-15 11:07:36
晚饭后为您提供解答过程
2019-12-17 17:57:18
200*20% 会计上确认了这笔预计负债,税法上不承认
2019-07-27 16:52:18
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