你好，老师，我们公司2020年1月份之前是小规模，有笔采购商品的预付款分录作：借：库存商品，应交税费_应交增值税；贷：银行存款；现在2020年1月变为一般纳税人，取得采购商品单位开具的增值税专用发票，我的会计分录该怎么做？

2012 追问

2020-02-02 14:11

之前2019年的账已经结账了，现在有什么补救措施吗？

立红老师 解答

2020-02-02 14:13

你好，将原来错误的分录用红字冲销，然后再做正确的分录

2012 追问

2020-02-02 14:16

冲销之后，按照付款和收到发票分别作分录，对吗？

立红老师 解答

2020-02-02 14:17

你好，是的，是这样的。

2012 追问

2020-02-02 14:18

感谢老师！

立红老师 解答

2020-02-02 14:18

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

2012 追问

2020-02-02 14:22

麻烦老师，再问一下，我之前小规模的时候可以直接输入应交税费_应交增值税就结束了，但是现在是一般纳税人做冲红，应该选应交税费_应交增值税_进项税额吗？

立红老师 解答

2020-02-02 14:23

你好，您之前是什么科目，现在红冲时还是什么科目。

2012 追问

2020-02-02 14:24

之前的科目是二级科目，现在一般纳税人有三级科目，只输入二级科目，没办法继续

立红老师 解答

2020-02-02 14:26

你好，那么您原来记在借应交税费——应交增值税的那个数现在在哪个科目里呢？

2012 追问

2020-02-02 14:31

在销项税额里面

立红老师 解答

2020-02-02 14:33

你好，那么就用红字冲销项税额。