购物商场采购锅炉设备，付款30%，已收到这30%的专票，怎么做凭证，谢谢老师。

高娅莎 追问

2020-02-04 16:46

老师，不对吧，我们是购物商场，这个设备是38万元，这个要不然应该是固定资产，要不然计入长期待摊费用。预付的合同的30%，发票也是收到的30%。

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:46

这个设备是38万元，可以走固定资产

高娅莎 追问

2020-02-04 16:46

购进的设备，怎么是计提福利。

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:47

购进的设备如果适用于食堂做饭的，那就是福利借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

高娅莎 追问

2020-02-04 16:48

不对，不对

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:49

那你就做固定资产，然后折旧

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:49

借 固定资产 贷 银行存款

高娅莎 追问

2020-02-04 16:52

但是这个设备还有70%的款未付，现在要不要做材料采购了，因为当月做了固定资产，下月就要计提
，然后这个全额的款没有付完，和发票没有全部收到。

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:53

那你做在建工程，以后转入固定资产

高娅莎 追问

2020-02-04 16:54

嗯，这个有点道理。老师，你不能乱回答啊，我会被你带到沟里去的

紫藤老师 解答

2020-02-04 16:54

嗯嗯，知道了，谢谢你一起探讨哈，加油

高娅莎 追问

2020-02-04 17:46

我可以做：借：预付账款 借：应交税费 贷：银行存款吗

紫藤老师 解答

2020-02-04 17:47

但是你已经收到发票了，就不是预付了

高娅莎 追问

2020-02-04 18:03

嗯嗯，那还是摆在建工程，等全部付清，东西到了转入固定资产，谢谢你

紫藤老师 解答

2020-02-04 18:03

对的，你的理解是正确的

高娅莎 追问

2020-02-04 18:13

在建工程一般在完工建成，验收合格后，转入固定资产 。你这个不涉及在建，只是预付款。别人这样说哦

高娅莎 追问

2020-02-04 18:47

你帮我看看啊，美女老师

紫藤老师 解答

2020-02-04 18:49

那你就计入预付款，最后的时候转入固定资产

高娅莎 追问

2020-02-04 18:51

我要准备的答案

高娅莎 追问

2020-02-04 19:10

管理规范的，收到发票后可以在建工程挂帐，等货到后转固；会计分录如下：
1、收到发票：D：在建工程-待转固资产，应交税金-增值税；
C：银行存款

2、货到后：D：固定资产 C：在建工程-待转固固定资产

高娅莎 追问

2020-02-04 19:11

还是这样做的

紫藤老师 解答

2020-02-04 19:12

如果是需要安装的固定资产，就可以