取得19年的发票，但是19年底没有计提费用，会计分录要怎么做呢

专注的龙猫 追问

2020-02-06 10:07

不用细分是什么费用了吗？

郭老师 解答

2020-02-06 10:09

需要的
福利费的通过应付职工薪酬

专注的龙猫 追问

2020-02-06 10:13

就是先借费用，贷银行存款，然后转入以前年度损益，借以前年度损益 贷费用对吗

郭老师 解答

2020-02-06 10:14

不是
你是具体的什么费用

专注的龙猫 追问

2020-02-06 10:15

招待费和差旅费

郭老师 解答

2020-02-06 10:18

那就按上面的分录做
19年汇算清缴，招待费扣除有比例
差旅得有发票可以抵扣

专注的龙猫 追问

2020-02-06 10:32

汇算清缴时以前年度损益调整的金额直接列入扣除类调整项目吗

郭老师 解答

2020-02-06 10:41

你好，是的，