老师，我公司应收对方一笔货款500元未收，借:应收账款500，贷:其他业务收入~~~~ 后双方又发生一笔业务往来，我公司欠对方一笔款项1000，两笔账款相抵，剩余款项银行存款支付，，，， 做账的时候能不能直接做借:应付账款1000，贷:应收账款500，银行存款500，。能这样做账吗

人生若只如初见 追问

2020-02-06 14:22

就是中间还要做一笔分录，比如借:库存商品，贷:应付账款，是吗，把应付账款这个科目冲销

bamboo老师 解答

2020-02-06 14:25

是的 收到货物后应该要做分录 然后再写您提问时候的分录

人生若只如初见 追问

2020-02-06 14:26

做了第2笔分录以后，做的第3笔分录就是对的是吗？
借方应付，贷方应收，这两个过度科目在一起可以吗？

bamboo老师 解答

2020-02-06 14:27

借：库存商品
贷：应付账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：应付账款
贷：应收账款
贷：银行存款