做工资表的时候把员工的个人所得税做多了，但是还没有申报，要已经做帐了，要怎么冲账？

以梦为马 追问

2020-02-13 10:22

我举个例子，比如实际个税是4000，做工资表的时候做成1万啦，现在又把剩余的6000发给员工啊。我做账的时候是

以梦为马 追问

2020-02-13 10:24

帮忙解答老师

meizi老师 解答

2020-02-13 10:24

那你做分录是怎么做的  ？你可以直接红冲冲你当时的分录 在做一笔正确的就行 了。 因为你没有申报 只是工资表做错了 分录错了而已

以梦为马 追问

2020-02-13 10:34

这个是我的分录

meizi老师 解答

2020-02-13 10:37

你好  那你实际工资是12000+6000 =18000  然后个税是4000的话  1.先红冲做相反分录   借银行存款2000  应交税费-应交个人所得税10000 贷应付职工薪酬-工资12000   2.那你要补计提6000元工资  借管理费用-工资 6000贷应付职工薪酬-工资6000     发放工资 借应付职工薪酬-工资16000   应交税费-应交个人所得税 4000   银行存款12000

以梦为马 追问

2020-02-13 11:21

老师这样做应付职工薪酬怎么不平，贷方余额有个2000

meizi老师 解答

2020-02-13 11:25

不应该 你先红冲你之前应付职工薪酬12000  然后在发放 按16000来发放 应该是平的。

以梦为马 追问

2020-02-13 16:11

老师，实际工资就是12000.只是在分配的时候分错了，多扣了他的个人所得税，只是把多扣的部分还给他。  你给我的分录在管理费用工资上多增加了4000，变成16000

meizi老师 解答

2020-02-13 16:15

你好   那我上面问你 说实际工资是12000+6000 =18000  然后个税是4000的话     你也没说不是这样的。难怪了这样就不对了。1.那你先红冲上面发放的分录 借银行存款2000 应交税费-应交个人所得税10000 贷应付职工薪酬-工资12000    2.然后实际工资是12000  那你发放做 借应付职工薪酬-12000  贷银行存款  8000应交税费-应交个人所得税4000  实际员工到手的工资 是8000元 个税是4000  这样对吧？