老师您好，在19年预付房租时，做的是应付帐款而没有计提租金，今年1月份对方开来了5万发票，可以直接做当期费用吗

朴老师 解答

2020-02-13 15:18

你直接把发票附在之前的分录下面，然后这次做借应付贷银行

芬芳典雅 追问

2020-02-13 15:20

我是在19年己支付完租金，然后今年1月份才来的发票，怎么做

朴老师 解答

2020-02-13 15:22

当时付款的时候做费用了吗？那就直接把发票附在分录后面

芬芳典雅 追问

2020-02-13 15:22

当时没有做费用

朴老师 解答

2020-02-13 15:23

那你用以前年度损益调整来做

芬芳典雅 追问

2020-02-13 15:24

怎么做分录

朴老师 解答

2020-02-13 15:25

发票是什么日期开的呢

芬芳典雅 追问

2020-02-13 15:26

20年1月份

朴老师 解答

2020-02-13 15:39

执行企业会计准则的
借：以前年度损益调整
借：应交税费~应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专票
借：应交税费~应交所得税
贷：银行存款（其他应付款等科目）
执行小企业会计准则的
借：管理费用（销售费用、制造费用等）一般纳税人取得专票
借：应交税费~应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

芬芳典雅 追问

2020-02-13 15:42

如果我们是小企业会计准则就按第二种方法做，是不是

朴老师 解答

2020-02-13 15:42

是的，就按照下面那一种，满意请给五星好评，谢谢