在本期有预交税额的情况下，附加税的计税依据为: 1）如果预交增值税的时候，同时预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应补（退）税额。 2）如果预交增值税的时候，未预交过附加税的，附加税的计税依据是本期应纳税额 老师是这样的吗？

Lisa 追问

2020-02-15 21:35

我们是建筑异地预交，同时预交了增值税和附加税的。

Lisa 追问

2020-02-15 21:36

请问下老师，我们异地预缴了的，结果现在报附加税，附加税自动计税依据却是用的应纳税额，正确应该是用应补税额作为计税依据，我哪里弄错了呢？

文老师 解答

2020-02-15 21:41

您好，就是增值税申报的应补退税额的吧

Lisa 追问

2020-02-15 21:43

对，正确就是附加税用应补退税额作为计税依据，但是我填附加税系统就直接给我生成用应纳税额作为计税依据了，然后如果手改就必须要填更改理由。是我那儿弄错了吗？

文老师 解答

2020-02-15 21:53

就是和您的增值税申报表的数据不一致是吧，那您重新做一下附加税的数据初始化试试

文老师 解答

2020-02-15 21:53

就是和您的增值税申报表的数据不一致是吧，那您重新做一下附加税的数据初始化试试