老师，我买了材料，只有收据还没拿到发票，那分录怎么写，到时收到发票，分录又怎么写？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-17 09:04

收到材料，暂估入库，借：原材料  贷：暂估应付款
收到发票，冲减暂估，借：原材料  负数  贷：暂估应付款  负数
然后，借：原材料   应交税费—应交增值税—进项税  贷：应付账款

噜啦啦～～追问

2020-02-17 09:14

如果这种情况很多，那不是要冲减很多数据，工作量很大？

辜老师解答

2020-02-17 09:16

你可以一次性暂估，然后收到多少发票，就冲减多少暂估
暂估应付款也可以分供应商核算

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