老师您好：我们是新成立的建筑施工项目部, 1、账上还没有资金,账户也还没有开立,但产生了一些费用需要报销,出纳向其他子公司借了1万元现金,作为备用金 ,这个1万要怎么入账呀? 借：现金 1万 贷：其他应付款----小王 1万 这么做对吗？ 2、前期的产生的办公费、交通费、招待费等可以作管理费用吗？有的会计说要作长期待摊费用。到底怎么做呀？

usrrt 追问

2016-04-29 13:46

那“开办费”这个明细科目什么时候就不用了？不用的时候是办公费等怎么做分录呀？

贾老师 解答

2016-04-29 13:20

1，分录正确。2前期的费用可以计入管理费用－开办费，现在已经取消长期待摊费用科目了。

贾老师 解答

2016-04-29 14:18

你也可以开始就直接计入办公费或交通费等，不用通过开办费归集，因为这些费用是在公司成立前或后发生的界定也不是很明确。