送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-02-24 21:58

你好,
分录
借:管理费用——福利费
贷:应付职工薪酬——福利费
借:应付职工薪酬——福利费
贷:库存现金(或其他应付款)
需要通过应付职工薪酬核算

元一 追问

2020-02-24 21:59

必须通过应付职工薪酬核算吗

元一 追问

2020-02-24 22:00

如果没有通过这个在汇算清缴的时候有啥影响,需要调整吗

立红老师 解答

2020-02-24 22:00

你好,是的,用于员工是需要通过应付职工薪酬核算的。

元一 追问

2020-02-24 22:01

那汇算清缴需要调整,怎么处理

立红老师 解答

2020-02-24 22:04

你好,福利费不超过工资总额14%是可以在税前扣除的。不需要调整,如果超了,汇算调增就可以,不用调账

元一 追问

2020-02-24 22:05

没超,但分录没体现应付职工薪酬薪酬,在科目余额表里面就没有发生额出现啊

元一 追问

2020-02-24 22:06

需要调整吗

立红老师 解答

2020-02-24 22:07

你好,没超不需要调整的。分录没有用应付职工薪酬,是不会体现这个发生额的

元一 追问

2020-02-24 22:08

那没体现发生额算错不

元一 追问

2020-02-24 22:09

需要在汇算清缴前更改下不

元一 追问

2020-02-24 22:10

不规范

立红老师 解答

2020-02-24 22:12

你好,账已经结了,不用改了,因为应付职工薪酬一借一贷是平的,

元一 追问

2020-02-24 22:12

但科目余额表没有体现发生额,有影响不

元一 追问

2020-02-24 22:13

不规范,不严谨

立红老师 解答

2020-02-24 22:16

你好,
调整分录
借:应付职工薪酬——职工福利 
贷:应付职工薪酬——职工福利
将应付职工薪酬发生额补上。,

元一 追问

2020-02-24 22:17

可以这样做,确定?

立红老师 解答

2020-02-24 22:20

你好,是的,可以这样做。因为管理费用科目和库存现金等科目 没有错误

元一 追问

2020-02-24 22:20

好的,谢啦

立红老师 解答

2020-02-24 22:23

不客气的,祝您学习愉快,如果对老师的回复满意,请给老师一个好评,谢谢。

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