企业购买的货物无偿赠送他人, 入库后，借记 营业外支出，贷记库存商品，应交税费-应交增值税（销项税）那增值税申报表时，怎么填，填哪，填无票收入 那和财务报表中的 收入对不上的

星派光电小郑 追问

2020-02-25 11:13

那就是 现在是1月的报表，现在只按会计处理，别的不管，然后明年所得税汇算清缴的时候再调是吗

maize老师 解答

2020-02-25 11:15

是的，到时候是需要视同销售，填写那个视同销售表，

星派光电小郑 追问

2020-02-25 11:28

好的，再请教一下，我们外购一个商品免费送给客户的，这个也是要作视同销售处理吗？  销项税的计税价可以是我外购的这个价格来核算销项税吗？

maize老师 解答

2020-02-25 11:34

，这个销项税额，这个原则是需要按市场价格的，将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或个人




借：营业外支出

 贷：库存商品（成本）

 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）