1月发年终奖时忘了扣个税，2个先报上了个税打算个税在2月工资了扣，凭证需要怎么调整1月凭证呢，或者3月做凭证时怎么做？

许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-02-27 10:22

这个的话，你就通过其他应收款-代扣个税核算，就可以了。
这样的话，以后月份实际发工资借：应付职工薪酬贷：其他应收款银行存款

听海追问

2020-02-27 10:41

老师我在3月发放2月工资时在贷方加一笔应交税费－年终奖个税可以吗？2月交纳的时候我正常做了凭证现在应交税费借方有个余额

许老师解答

2020-02-27 10:43

这样的话，也是可以的。
只要应交税费部分，余额能消掉，配平，就没什么问题哈

听海追问

2020-02-27 10:43

谢谢

许老师解答

2020-02-27 10:44

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

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