而且多发的是奖金，我们领导没让放在其他应收款，而是按照错的就多计提了奖金，借管理费用奖金639，贷应付职工薪酬639，就是多计提了

不知道 追问

2020-02-28 10:08

老师什么意思，少做，不是要管理费用工资要加上这个639吗，因为我觉得这个也是费用吧，因为行政没有把这部分差额放在应发工资里

不知道 追问

2020-02-28 10:18

是这样的，12月奖金是行政那边做错的，他们让按着错误的表做，等于多计提奖金，费用也多计提了，不过是管理费用-奖金这个科目，等1月的时候他们扣除，就直接把这部分多付的扣除了，工资表中的应付金额是已经扣除上月多付奖金的金额了，所以我才说我们计提1月工资就多加了639，因为我们已经将那部分多计提的奖金红冲了，做了相反凭证，借应付职工薪酬，贷管理费用奖金，那么，我想计提一月工资管理费用不是应该应发金额+639吗

不知道 追问

2020-02-28 10:26

12月，没少，12月是费用多了639，就是这个表格上的业绩奖里面包含了这390，1月的少了639，就是表格上的应发金额实际是扣掉639的金额，那这样我做计提时候是不是应该管理费用是1月应发金额加上639

不知道 追问

2020-02-28 10:32

老师，那现在就是有个问题，因为我这个工资多计提了639，那发放的时候应付职工薪酬和贷方银行存款就不平了，就等于银行存款少了639，那这部分差额是贷记应付职工薪酬奖金这个科目吗

不知道 追问

2020-02-28 11:21

什么意思，发放时要怎么做凭证

不知道 追问

2020-02-28 11:30

不是啊，老师你这不对啊，计提的没错，假设1000，但他因为直接扣除那个639，也就是说实发1000-639，怎么可能银行存款还是1000，就多发啦

借:应付职工薪酬工资  1000，
贷银行存款1000-639，
贷应付职工薪酬奖金639
不应该这样做吗

不知道 追问

2020-02-28 11:42

老师你没理解我意思，12月就是按错的计提，也按错的发了，所以发的就是1000，1月才是扣除了639发放，而且1月是少发，假如这样
12月
借管理费用工资 1000，
贷应付职工薪酬-工资1000
借管理费用奖金639，
贷应付职工薪酬奖金 639 多发的奖金
发放时候也按这个发了，做了凭证


1月
冲销多计提奖金
借应付职工薪酬奖金 639
贷管理费用奖金  639

计提1月工资
借管理费用工资   800  （包含了639）
贷应付职工薪酬工资  800
发放工资时
借应付职工薪酬工资 800
贷银行存款  800-639，
那么剩下的639差额是应该在贷应付职工薪酬奖金吗

不知道 追问

2020-02-28 11:49

就是说发工资都分录是
借应付职工薪酬工资1000
贷应付职工薪酬奖金 639
贷银行存款 1000-639

郭老师 解答

2020-02-27 23:42

你好
具体的什么业务的

郭老师 解答

2020-02-28 10:02

需要加上，如果不退回来，你一月份少做639就可以。

郭老师 解答

2020-02-28 10:08

这个是你多计提了，行政做工资表，没有多做，不是吗？

郭老师 解答

2020-02-28 10:20

12月按错误的做就是工资表少了639是吧，那他应该是做到一月份的工资表加上639。

郭老师 解答

2020-02-28 10:27

你好，
是的，
最后你不管她加不加上
你们两个月合计一致就可以

郭老师 解答

2020-02-28 10:35

挂应付职工薪酬就可以表示你们没有发放的。

郭老师 解答

2020-02-28 11:23

借管理费用1000贷，应付职工薪酬1000，
借应付职工薪酬1000-639
贷银存
发的时候借职工薪酬，639贷，银行存款。

郭老师 解答

2020-02-28 11:32

借应付职工薪酬1000-639
贷银存
这个是十二月份发的
发的时候借职工薪酬，639贷，银行存款。
剩下的这个是一月份发的

郭老师 解答

2020-02-28 11:45

是的
贷方余额639

郭老师 解答

2020-02-28 11:53

借应付职工薪酬工资1000-639

贷银行存款 1000-639
直接做这个