老师，问一下给客户开的免税的普票，19年12月份开的，客户那边年底结账入不了账给退回来了，这种情况现在怎么处理，在，一月做了冲红的分录，发票我需要两张都粘贴在冲红分录后面？申报时需要调整？申报数

简单、 追问

2020-02-28 13:19

但是今年的收入没有到那个数怎么处理呢

小惑老师 解答

2020-02-28 13:20

那你等本月收入够时做负数处理，

简单、 追问

2020-02-28 13:23

还是免税的这种情况怎么处理呢

小惑老师 解答

2020-02-28 13:24

免税怎么处理是什么意思？

简单、 追问

2020-02-28 13:41

我现在就是申报增值税不知道怎么申报

小惑老师 解答

2020-02-28 13:42

你填写主表，附表一级增值税税收减免三张表

简单、 追问

2020-02-28 14:01

冲红的发票我只把第一张销售方记账凭证粘贴在凭证后面就行是吧，那张购买方的我留存被查就行了是吧

小惑老师 解答

2020-02-28 14:03

是的，您的理解是正确的

简单、 追问

2020-02-28 14:08

还有一个问题我们之前是小规模，3%的税率冲红了又重新开了一个6%的税率的，这种情况怎么填写申报表

小惑老师 解答

2020-02-28 14:08

你现在是一般人吗？为什么3%税率冲红？

简单、 追问

2020-02-28 14:13

现在是6%一般纳税人，之前是小规模

小惑老师 解答

2020-02-28 14:16

那你应该开具3%税率发票，不是6%，你退票是按照原税率开具

简单、 追问

2020-02-28 14:18

我冲红的是3%但是现在是一般纳税人我还得开6%的也开不了3%的

小惑老师 解答

2020-02-28 14:20

可以开具啊，你纳税义务是发生在3%时候，就必须填写3%，不能这样就填写6%

简单、 追问

2020-02-28 14:20

税控盘就开不了3了现在！

小惑老师 解答

2020-02-28 14:22

那你去税务局开具，也不能开具6%税率发票