增值税年末所有余额都要结转吗？

兰兰 追问

2020-02-28 14:50

是的，

兰兰 追问

2020-02-28 14:51

是每个增值税明细科目余额都要结转吗？还有每个结转的分录要怎么做呀

郭老师 解答

2020-02-28 14:52

你好，我上面给你写啦，上面那几个三级科目需要结转，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项/减免税款。

兰兰 追问

2020-02-28 15:05

好的，谢谢，我先理解一下内容，不会的再请教您

郭老师 解答

2020-02-28 15:07

好的，你先可以看一下。

兰兰 追问

2020-02-28 15:07

对了，还有应交税费-简易计税贷方余额需要结转吗？

郭老师 解答

2020-02-28 15:08

不需要结转，直接缴纳就可以。

兰兰 追问

2020-02-28 15:13

18年度以前会计未结转，每次缴纳直接放在已交税金，这部分可以直接放着吗？看了好多的参考，建议不要用已交税金这个科目，这个科目遗留下来的问题我要怎么处理啊，也是借方余额

郭老师 解答

2020-02-28 15:16

你查一下什么原因
已交税金，是当月缴纳当月的增值税。

兰兰 追问

2020-02-28 15:22

不是的，她之前都是当月要交税没有做转出未交税金这个步骤，次月的缴纳的时候直接借：应交税金-应交增税-已交税金，贷：银行存款。年末的时候也没有结转余额，销项。进项，已交税金全部很大的数据直接放着

郭老师 解答

2020-02-28 15:24

那你们交税怎么做的？

兰兰 追问

2020-02-28 15:28

我做都是月底做个分录：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税金-未交增值税   次月初缴纳的时候：借：应交税金-未交增值税   贷：银行存款，

郭老师 解答

2020-02-28 15:31

这个分录是对的，看下他的分录是怎么做的。