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朱小慧老师

职称： 注册会计师,初级会计师

2022-03-15 14:48

您好，解答如下
个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提，
1、计提工资
借:管理费用--工资 
贷:应付职工薪酬--工资
2、实际发放:
借:应付职工薪酬--工资 
贷:银行存款
应交税费-应交个人所得税 
3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款

22年初级协议1班李茜 追问

2022-03-15 15:07

那社保公司部分和个人部分呢

22年初级协议1班李茜 追问

2022-03-15 15:07

怎么处理

朱小慧老师 解答

2022-03-15 15:08

您好，点进去报表页，然后工具-公式取参数-数据-报表重算

朱小慧老师 解答

2022-03-15 15:09

稍等，正在写答案，上面答案不是给你的

朱小慧老师 解答

2022-03-15 15:11

1.分配工资
借：管理/销售等费用
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：管理/销售等费用
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款(个人部分)
   应交税费——应交个人所得税
   库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷：库存现金/银行存款

22年初级协议1班李茜 追问

2022-03-15 15:12

个人部分的社保要计提吗

朱小慧老师 解答

2022-03-15 15:17

个人的社保不需要计提

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计提工资： 借：科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷：应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款（现金） 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
2020-03-29 14:07:19
你好，你的个税是发放工资时扣除吗
2020-03-02 16:27:38
您好，解答如下 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2022-03-15 14:48:02
你好 1、计提工资时 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放： 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金或银行存款 应交税费-应交个人所得税
2020-05-05 13:50:51
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2020-01-21 19:45:29
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