某增值税一般纳税人初次购买金税盘(200元) 和报税盘(100元),支付了税控盘维护服务费(280元),共支付价款580元,请问如何做会计分录
典雅的花生
于2020-03-02 17:09 发布 1785次浏览
- 送心意
微微老师
职称: 初级会计师,税务师
2020-03-02 17:17
金税盘和报税盘共300元的账务处理:
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用300
贷:银行存款/现金300
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款)300
借:管理费用- 300
服务费280元的账务处理:
支付技术维护费时,
借:管理费用 280
贷:银行存款/现金 280
抵减增值税税额,
借:应交税费——应交增值税(减免税款) 280
借:管理费用 -280
相关问题讨论
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
根据收入,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
2019-12-03 16:02:33
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
收到增值税专用发票一张,含税价1680元。请问该如何会计分录呢
2017-08-15 17:47:57
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
一般纳税人金税盘服务费280元会计分录
2023-07-11 10:54:15
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票,就要做增值税进项分录,小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
2016-04-14 07:46:19
![](https://al3.acc5.com/95d223957f56fba2e1b8c7c4fa00f9e0.png)
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下:
1. 增值税收入:增值税收入=应税销售额×增值税税率。
2. 增值税支出:增值税支出=应税进项税额×(1-增值税税率)。
3. 应交增值税:应交增值税=增值税收入-增值税支出,为正数时表示应交有形动产税,为负数时表示应计退税。
4. 增值税冲减收入:增值税冲减收入=应交增值税×(1-增值税税率),其补充资料为本期发生的销项税。
5. 应纳增值税:应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。
上述会计分录中,增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中,增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定,应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量,最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息