请问老师下，计提工资是借：管理费用11100（含代扣代缴医社保），生产成本-基本生产成本15000（含代扣代缴医社保），贷：应付职工薪酬26100。支付工资时，借：应付职工薪酬26100，贷：其他应收款748.59，库存现金25351.41.。计提时生产成本-基本生产成本里面含有员工个人代扣代缴的医社保费用。这样，在将生产成本-基本生产成本分摊给产成品的成本中时，需要扣除代扣代缴的医社保费吗？将15000-200（代扣代缴医社保)=14800的生产成本-基本生产成本进行分配呢？

自然的洋葱 追问

2015-10-06 14:37

老师工资表是这样的，请问我的会计分录哪里出错了呢

乔老师 解答

2015-10-06 22:30

您好，根据你的描述，代扣代缴部分是不属于你支付出去的费用，只是代扣代缴了，所以你分摊到成本的是不含代扣代缴部分的