老师能举例帮我看看这个分录怎么做.就是11月员工社保自己承担从12月工资里面扣但是12月工资只是扣了一部分这个帐在12月怎么做呢

文老师 解答

2020-03-05 21:16

您好，比如11月份应扣800，挂在其他应收款里面，您12月份只扣了400，就是借应付职工薪酬贷其他应收款400银行存款等

文老师 解答

2020-03-05 21:38

您好，比如11月份应扣800，挂在其他应收款里面，您12月份应发工资6000，个人需要扣800，只扣了400，就是借应付职工薪酬--工资6000贷其他应收款--个人社保400 应交税费-应交个人所得税18银行存款5582等

文老师 解答

2020-03-05 21:40

社保一共是2000，单位是1200个人是800，计提社保，借管理费用--社保1200贷应付职工薪酬--社保1200
缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保1200其他应收款--个人社保800贷银行存款2000

文老师 解答

2020-03-05 21:47

不好意思已经完了，借贷平衡的

文老师 解答

2020-03-05 21:47

比如11月份应扣800，挂在其他应收款里面，您12月份应发工资6000，个人需要扣800，只扣了400，就是借应付职工薪酬--工资6000贷其他应收款--个人社保400 应交税费-应交个人所得税18银行存款5582

文老师 解答

2020-03-05 22:00

上面的都写全了，
假如单位何个人社保一共是2000，单位是1200个人是800，
计提社保，借管理费用--社保1200贷应付职工薪酬--社保1200
缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保1200其他应收款--个人社保800贷银行存款2000
发放工资，借应付职工薪酬--工资6000贷其他应收款--个人社保400 （只扣部分）应交税费-应交个人所得税18银行存款5582
这样就是还有一部分400元还没有扣到，您可以下月的时候再扣回来

文老师 解答

2020-03-05 22:47

上面的就是11月份的社保计提和缴纳，下面发工资的是12月份发的

文老师 解答

2020-03-05 23:16

那11月份个人承担的社保体现在其他应收款--个人社保1000元的借方余额里面
12月份计提单位承担的社保，借管理费用--社保2000贷应付职工薪酬--社保2000
12月份缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保2000其他应收款--个人社保800贷银行存款2800
发放工资，借应付职工薪酬--工资5000贷其他应收款--个人社保400 （只扣部分）应交税费-应交个人所得税100(这里就是根据您提供的数据，不是实际数据计算的个人所得税）银行存款4500（5000-400-100）

文老师 解答

2020-03-06 10:29

1计提社保的时候，费用增加同时应付职工薪酬增加，借管理费用--社保2000贷应付职工薪酬--社保2000
2缴纳的时候，应付职工薪酬减少，已经缴纳了，应付的就减少，同时您也代替职工交了职工承担的部门，就挂在其他应收款里面，贷方是银行存款付款，就是银行存款减少了，借应付职工薪酬--社保2000其他应收款--个人社保800贷银行存款2800
3发放工资的时候，应付职工薪酬减少，工资付给员工了，应付的就减少了，要收回员工承担的部分，就扣下来了，应收的就减少了，还扣减了个人所得税，这应付的税金就增加了，同时银行存款付款，银行存款就减少，借应付职工薪酬--工资5000贷其他应收款--个人社保400 （只扣部分）应交税费-应交个人所得税100(这里就是根据您提供的数据，不是实际数据计算的个人所得税）银行存款4500（5000-400-100）

您这主要是要懂会计分录的借贷方，您这不太能理解，可能是您会计分录的知识掌握的还不太扎实，可能不仅仅这几个分录不明白，建议您把基础知识再理解理解

文老师 解答

2020-03-06 13:41

最一开始不是说让您下月再扣的吗，也就是您下月需要扣800+600

文老师 解答

2020-03-06 13:57

您到1月份发工资的时候就是借应付职工薪酬--工资贷其他应收款--个人社保800+600（当月需要扣的再加上以前少扣的部分）应交税费-应交个人所得税银行存款，这样实际发给员工的银行存款就减少了

王双 追问

2020-03-05 21:12

就是这个意思能举例把完整的分录写下吗？

王双 追问

2020-03-05 21:20

老师能举个完整的吗？包括12月工资社保个税等一块

王双 追问

2020-03-05 21:40

亲爱的老师请不要用等可以吗？能全部写完整吗！

王双 追问

2020-03-05 21:52

你能全点吗？包括计提发放缴纳社保包括12月社保单位和个人部分

王双 追问

2020-03-05 22:04

下个月又是怎么做呢？

王双 追问

2020-03-05 22:17

老师我怎么看着有点云里雾里的

王双 追问

2020-03-05 22:21

能详细点吗？社保分月说明下,12月的社保单位公司承担个人部门个人承担

王双 追问

2020-03-05 22:48

有点没看明白

王双 追问

2020-03-05 22:53

比如说11月自己承担部分是1000元12月社保单位部分2000个人部分800个税100工资5000元11月社保在12月发工资只扣了400请老师按照这个写下分录可以吗？

王双 追问

2020-03-06 09:22

老师我还是有点没懂.主要围绕哪个中心做的呢？

王双 追问

2020-03-06 13:28

但是你第一笔跟第二次都是针对12月的数据做的,11月自己承担的1000只扣了400600的余额在哪里体现出来呢？

王双 追问

2020-03-06 13:54

这个道理我懂但是怎么从分录体现出来或者我理解的是先挂其他应收款1000扣了400还剩600没有扣怎么在账上体现