应发工资5000，其中社保个人承担300，公司承担社保1000，实发工资4700，分录怎么做

答疑陈园老师

职称： ,中级会计师

2019-04-26 15:30

缴纳社保的时候。借：管理费用-社保1000 其他应收款-个人社保 3000  贷：银行存款1300
计提工资时。借：管理费用-工资 5000  贷：应付职工薪酬-工资 5000
发放工资时。借：应付职工薪酬-工资 5000  贷：其他应收款-个人社保  300  银行存款 4700

墨尔本晴追问

2019-04-26 15:33

先做缴纳社保的分录再做计提发放的分录吗

答疑陈园老师解答

2019-04-26 15:36

看你公司情况，拿4月为例。4月交4月社保，4月底计提工资，5月初发放4月工资。就是这也顺序的分录。
有的公司是先发工资后交社保。

墨尔本晴追问

2019-04-26 15:43

社保是另一家公司代缴的，那这个是不是要问对方公司才知道的

墨尔本晴追问

2019-04-26 15:49

4月份发放3月份的工资，缴纳的是4月份的社保

答疑陈园老师解答

2019-04-26 15:53

那就是和我说的是一样的顺序。

墨尔本晴追问

2019-04-26 15:59

4月底计提工资
借：管理费用 -工资5000
贷：应付职工薪酬 -工资5000
4月底计提公司社保
借：管理费用-社保 1000
贷：应付职工薪酬-社保1000
5月发放四月工资，
借：应付职工薪酬-工资 5000
贷：其他应付款-个人社保300
银行存款4700
缴纳4月社保时
借：应付职工薪酬-社保 1000
其他应付款-个人社保300
贷银行存款1300
这个分录跟刚刚老师说的是不是一样的，区别就是这个是5月份发放的是4月份的社保，所以要先计提一下