老师，忘记计提去年的城建税和附加税了，金额560元，这样做行不行，小企业会计准则 先计提借利润分配―未分配利润 带应交税费――应交城建税 应交税费――应交教育费 应交税费――应交地方教育费

元一 追问

2020-03-09 17:24

但还有个问题，增值税多交了4分钱，记入营业外支出

元一 追问

2020-03-09 17:25

借应交税费――应交增值税
营业外支出（利润分配――未分配利润）
贷银行

元一 追问

2020-03-09 17:26

直接记入营业外支出可以不

元一 追问

2020-03-09 17:26

但增值税，城建，教育附加等都在一张回单上面

meizi老师 解答

2020-03-09 17:31

你好   嗯 可以的 你把科目调平即可  借应交税费――应交增值税
营业外支出 贷银行

元一 追问

2020-03-09 17:35

但一张凭证这样做，还的指定现金流量表，是不是搞不定啊，会乱

meizi老师 解答

2020-03-09 17:40

你好 那你就分明细来做 。

元一 追问

2020-03-09 17:41

试一下，一张凭证能指定不，这边都指定附表的

meizi老师 解答

2020-03-09 17:43

你好 嗯 那你先试下 看能不能。

元一 追问

2020-03-09 18:03

分成两张凭证，先计提，冲未分，再缴纳

meizi老师 解答

2020-03-09 18:04

你好 嗯 是的  可以这样来做的