因为管理不善发生的损失，应该不能税前扣除吧。为什么这里被盗的存货可以扣成本呢？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-03-10 16:21

你这里4.2时进项税额，是不可抵扣的。
但是你这里进转出是转到了管理费用，这个是可以在税前扣除，减少应纳所得税额，减少所得税。

徐晓萍追问

2020-03-10 16:25

这一题应该怎么做，我怎么看不懂啊？

徐晓萍追问

2020-03-10 16:25

像有一条就是说不能抵扣的进项税能够在企业所得税里面扣除。

陈诗晗老师解答

2020-03-10 16:27

这里不是问的进项抵扣的金额。
而是问你计入管理费用的金额有多少
借管理费用  45.2
贷原材料  40
应交税费进转出   5.2

徐晓萍追问

2020-03-10 16:30

那在计算企业年度所得税时准予扣除被盗商品的损失金额也只有12和2呀。40不是不能扣除吗？

陈诗晗老师解答

2020-03-10 16:37

45.2可以扣除的，这个是可以扣除的，在所得税前

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