不会的话，就是按45万元的含税金额做销售处理，直接这样平账 借：其他应付款——XX个人 450000 贷：其他业务收入 450000/（1+适用税率） 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 450000*适用税率/（1+适用税率） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：原材料 老师我想问那他账面上面挂的45万！但是我们分给他的东西价值50万！那多余的怎么平账呢

小白 追问

2020-03-10 20:26

那老师科目做什么呢？

江老师 解答

2020-03-10 20:28

借：销售费用——业务宣传费   56500
贷： 库存商品   50000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   6500（50000*13%计算得到的数据）

小白 追问

2020-03-10 20:47

做销售费用-业务宣传费的话可以怎么解释呢？还有老师工商认可的股东和隐形投资者是什么区别，有什么说法？老师可能讲解一下？谢谢？

江老师 解答

2020-03-10 20:54

一、如果收款就是直接对应的银行存款，这个无法收款了，只能做费用处理。
二、对于工商认可的股东，必须进行工商登记，在工商局网站可以查到此股东的信息，隐形股东，就是在工商无法查到实际的投 资信息。就是私下的的投资行为，在法律上诉讼时不认的

小白 追问

2020-03-10 21:02

那这种销售费用汇算清缴可能税前扣除呢老师？

江老师 解答

2020-03-10 21:03

你这个交了增值税，就可以税前扣除，不交增值税就无法税前扣除。

小白 追问

2020-03-11 10:17

那老师这个费用只能入业务宣传费？可有什么讲究和解释？还有这个业务宣传费虽然汇算清缴可以税前扣除但是它也有扣除比例吧？

江老师 解答

2020-03-11 10:19

就是业务宣传，给予客户销售的价值上的优惠，作为宣传资料处理了。

小白 追问

2020-03-11 10:27

这个税务上面认可么？它不就像招待费一样应该汇算清缴有扣除比例吧？可以全额税前扣除么

江老师 解答

2020-03-11 10:36

业务宣传费，只能按收入的15%在税前列支，如果超过部分，在次年继续列支。

小白 追问

2020-03-11 11:25

老师由于之前和股东分家！应该给她的酒和借给她的酒合计如图所示675925，结果当时计算错误！算成658025差额17900，他后期补给我们17900元！但是她又和我们公司这扯那扯乱七八糟的我们欠她的款一起算！而那些账有点小乱！最终只需要补给我们13285.这笔钱已经打给我们了！但是她这样一搞我都不知道会计分录该怎么写！请教老师

江老师 解答

2020-03-11 11:29

这个需要你们自己整理，就是收到的款是做销售处理。需要交增值税。

小白 追问

2020-03-11 11:57

老师知道自己整理就是有点被搞晕了，老师我可以做借其他应收款  贷：库存商品 因为她补了当时出库错误的差额 这里的数字我是写675925还是写658025  还有她补给我们17900然后和其他我们欠她的什么烟啊的乱七八糟的钱，然后补给我们的最终金额13285这边分录我可以写银行存款：13285  贷实收资本：13285  可以这样写分录么？

江老师 解答

2020-03-11 12:12

这个补的差价13285就不能入实收资本

小白 追问

2020-03-11 12:27

为什么老师？那应该怎么入账

江老师 解答

2020-03-11 12:31

这个就是销售货物收到的款项

小白 追问

2020-03-11 13:09

可是那些都是些帐有可能入费用了，有可能不是她的，还有的按照最后分家比如酒她有30%的，按照应收账款30%算她的，当时漏统计的，反正就是些乱七八糟的根本就没有办法挂到她头上的感觉。也是他们领导私下算账说是她的就是她的那种感觉，但是我们怎么入账呢，

江老师 解答

2020-03-11 14:16

你最好还是详细咨询一下老板或者是清楚此事的人，或者查一下相关的协议文书，因为这个内容使终感觉你没有弄太清晰的感觉