老师我想问一下2月份社保因申报了但是3月份才缴款，那我的分录借：管理费用-社保，其他应收款-员工承担部分社保  贷：其他应付款---2月份社保待支付这样可以吗？

加油吖 追问

2020-03-11 17:15

不能用管理费用吗？

加油吖 追问

2020-03-11 17:15

那2月份的单位的费用也是出到3月份吗？

meizi老师 解答

2020-03-11 17:23

你好  需要走应付职工薪酬过渡的       2月的费用在2月做计提的

加油吖 追问

2020-03-11 17:26

老师那具体的分录应该怎么写呢？

加油吖 追问

2020-03-11 17:27

老师那具体的分录应该怎么写呢？

meizi老师 解答

2020-03-11 17:29

你好 2月计提 借管理费用-单位部分社保 贷应付职工薪酬-单位部分社保  缴纳 3月做 ：借：应付职工薪酬-单位部分社保，其他应收款-员工承担部分社保  贷：其他应付款-或者银行存款

加油吖 追问

2020-03-11 17:33

那老师我有一个公司是2月份全额交的，3月份公户收到了免征部分，这个我应该怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2020-03-11 17:35

你好 那你就冲计提部分  和缴纳金额 。   看具体免的是单位还是个人部分

加油吖 追问

2020-03-11 17:41

好的，就是红冲对应减免的金额就可以了是吧？

meizi老师 解答

2020-03-11 17:43

你好 嗯 你要先区分到底是免的单位还是个人  对应去冲哈

加油吖 追问

2020-03-11 17:47

好的，那老师单位缴纳的社保是不是一定要在职工薪酬这个科目过度一下是吧

meizi老师 解答

2020-03-11 17:48

你好 嗯是的必须要走过渡的。 你看你年报汇算 也要填写相关的职工薪酬 。 这样你做账做清楚了 便于你后期填表的

加油吖 追问

2020-03-11 17:51

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-03-11 17:58

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